利差損（關(guān)于利差損的簡介）

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1、利差損是指保險資金投資運用收益率低于有效保險合同的平均預(yù)定利率而造成的虧損。

2、利差損主要產(chǎn)生于壽險公司經(jīng)營中的資金運用領(lǐng)域，受社會經(jīng)濟環(huán)境變化的影響，特別是在我國壽險業(yè)投資渠道狹窄，壽險預(yù)定利率單一與銀行存款利率掛鉤的情況下更是如此。

3、但是，壽險公司的經(jīng)營指導(dǎo)思想、企業(yè)戰(zhàn)略決策、核算方式方法等方面的因素與利差損的產(chǎn)生也有直接的關(guān)系。

4、壽險產(chǎn)品的費率厘定主要依據(jù)預(yù)定利率、預(yù)定費用率、預(yù)定死亡率。

5、一般來說，根據(jù)經(jīng)營管理水平和生命表確定的預(yù)定費用率和預(yù)定死亡率是比較穩(wěn)定的，所以預(yù)定利率的確定，對壽險的經(jīng)營有著重大影響。

6、我國《保險法》第一百零五條第二款規(guī)定：“保險公司的資金運用，限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運用形式。

7、”對保險資金運用的限制使得壽險產(chǎn)品的預(yù)定利率主要依據(jù)銀行存款利率制定。

8、由于沒有深刻考慮到經(jīng)濟形式的變化可能引起的銀行利率的波動，導(dǎo)致以銀行存款為主要運用渠道的壽險資金收益率，因銀行降息而達不到產(chǎn)品預(yù)定利率水平而對壽險經(jīng)營帶來損失。

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