稅收變化使ABLE儲蓄賬戶對殘疾人更有價值

美國國稅局的新聞稿通常不會給數(shù)百萬美國人帶來快樂的提醒。但該機構(gòu)12月4日發(fā)表的聲明確實如此。美國國稅局希望確保那些殘疾人及其家人知道稱為實現(xiàn)更好的生活體驗的特殊儲蓄賬戶或ABLE賬戶現(xiàn)在更具吸引力。

這是因為去年的巨額稅制改革計劃包括一些重大變化，允許符合條件的個人將更多資金投入到ABLE賬戶中。這些變化還允許這些帳戶從教育儲蓄賬戶(如529計劃)接收轉(zhuǎn)賬。

ABLE賬戶旨在幫助殘疾人及其家人節(jié)省可以支付與殘疾相關(guān)費用的資金。ABLE賬戶只能由必須具有在26歲之前開始的重大殘疾的個人擁有。符合這些標準且目前在社會保障SSI或SDI下獲得福利的個人有資格開設(shè)ABLE賬戶。

可以由任何人(家人，朋友等)向個人的ABLE賬戶進行捐款。捐款不能免稅，但ABLE賬戶資產(chǎn)所賺取的投資收入不征稅，而且在用于“合格殘疾費用”時，分配是免稅的。

更高的貢獻限制

直到最近的變化，對ABLE賬戶的年度捐款僅限于年度禮品排除金額，即每個人15,000美元。

但是，從2018年開始，ABLE賬戶所有者可以將部分或全部收入貢獻給賬戶。這筆捐款僅限于一人住戶的貧困線金額，2018年約為12,140美元(夏威夷和阿拉斯加居民略高)。它還有資格獲得Savers Credit，這是一項針對低收入和中等收入工人的特殊稅收抵免，最高可達2,000美元。

另一項新功能是，資金現(xiàn)在可以從ABLE賬戶所有者的529計劃或529名其他家庭成員中轉(zhuǎn)出。這解決了由于學(xué)生的殘疾導(dǎo)致529個基金無法用于大學(xué)時所發(fā)生的情況。

可以從ABLE賬戶中獲得免稅分配以獲得合格費用，其中包括一系列有助于提高賬戶所有者生活質(zhì)量和健康狀況的信息，例如教育，住房，交通，就業(yè)培訓(xùn)，輔助技術(shù)，個人支持服務(wù)，醫(yī)療費用，財務(wù)管理和行政費用。

沒意思是測試

ABLE賬戶的另一個顯著優(yōu)勢是，他們的資產(chǎn)免于限制大多數(shù)政府福利計劃資格的資產(chǎn)測試或資源測試。數(shù)百萬殘疾美國人在SSI，SDI，SNAP和Medicaid等計劃下獲得福利，但要獲得資格，他們必須報告他們現(xiàn)金儲蓄很少(通常低于2,000美元)和非常低的收入。如果殘疾人收到家人的禮物，或累積超額儲蓄，這可能會導(dǎo)致她失去獲得這些福利的資格。

現(xiàn)在約有40個州向居民提供ABLE賬戶。他們也受到一些主要金融公司的關(guān)注，包括富達投資和先鋒公司，它們已經(jīng)看到了收集和管理重要資產(chǎn)的機會。

有些州只允許其居民使用ABLE賬戶。但是其他人允許任何州的居民在他們的計劃下開設(shè)ABLE。少數(shù)州允許在某種程度的繳費中扣除州所得稅(例如，最高2,000美元的繳款可以扣除)。

有關(guān)ABLE賬戶的更多信息，請登錄ABLE國家資源中心，在那里您還可以比較各州的計劃。