建立稅收效率組合的簡單指南

對許多人來說，稅收季節(jié)是一年中特別焦慮的時期。一如既往，我盡可能拖延，最近才將稅務(wù)信息發(fā)送給我的會計師Sara?，F(xiàn)在等待她的電話開始了。我只是想著它。這就像你從醫(yī)生那里得到的電話。我可以從她的聲音中說出來：如果她很樂觀，那就意味著我在一年中做了足夠的扣留，我很好。但如果她緩慢而且退出，這意味著我欠了。我的神經(jīng)緊張地想著它。

但如果有一種我不想支付的稅，那就是我的投資稅。對投資征收各種稅，包括出售資產(chǎn)以獲取利潤時的資本利得稅，以及對支票賬戶中的微薄利息支付的稅。在你死后，你對投資所欠的錢甚至還要征稅 - 它被稱為死者(IRD)的收入。無論哪里有錢，山姆大叔都潛伏在那里，等待著他的削減。好吧，不是這次，因為我有一個(完全合法的)計劃來減少我的稅單。這里有三個簡單的步驟，我用來減少稅收，并保留更多的錢為我工作。

1.使用交易所交易基金

交易所交易基金(ETF)是一攬子股票，匯集在一起??，反映某些投資領(lǐng)域，如醫(yī)療保健，或跟蹤標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)等基準(zhǔn)。多年來ETF的使用已經(jīng)爆發(fā)，全球資產(chǎn)達(dá)到4.4萬億美元以下根據(jù)安永會計師事務(wù)所的一項調(diào)查顯示，2017年的管理層(AUM)從2005年的4170億美元增加到了21%的累積年增長率。

ETF越來越受歡迎，主要是因為它們比積極交易的共同基金更具稅收優(yōu)惠。每年，共同基金都必須以資本收益分配的形式將其利潤從交易轉(zhuǎn)移到股東，這被國稅局(IRS)視為應(yīng)稅收入。

ETF可以避免這種情況，原因有兩個。首先，交易所買賣基金的交易頻率通常低于共同基金，因此通常在年底分配利潤的方式較少。對于指數(shù)共同基金也是如此，但有一點需要注意：ETF的稅收優(yōu)勢很大程度上歸功于其結(jié)構(gòu)。當(dāng)ETF贖回證券時，它們可以通過實物方式進(jìn)行，這意味著ETF提供商可以以低成本基礎(chǔ)交換證券，而無需實現(xiàn)資本收益。

ETF和共同基金都必須分配其收益，但由于ETF能夠以實物形式交換證券，ETF可能會減少資本收益分配。如果所有這些都太技術(shù)化，只要記住其他條件相同，如果你必須在共同基金和ETF之間做出選擇，那么通過投資ETF，你每年可以更少地支付資本利得稅。

2.收獲這些損失

沒有人喜歡賠錢，但如果你確實輸?shù)袅速€注，那么你應(yīng)該把這些損失作為目的。

稅收損失 與出售股票或共同基金有關(guān)，其損失抵消了投資組合中其他地方的已實現(xiàn)收益。(“已實現(xiàn)收益”是指本年度已經(jīng)發(fā)生的銷售。)如果您出售股票A以獲取收益，您可以使用股票B的損失來抵消A股的收益，并減去稅收。

雖然大多數(shù)有經(jīng)驗的投資者可能已經(jīng)聽說過減稅并且已經(jīng)做到了，但很多人都等到年底，這并不總是最佳的。如果股票市場在一年中變得丑陋，您可以選擇出售和預(yù)訂您的損失。如果你等到年底，市場可能已經(jīng)恢復(fù)，好消息是你的投資增加了，但壞消息是，如果你需要它來抵消收益，你不能預(yù)訂損失。

當(dāng)然，出售虧損的股票意味著你已退出該頭寸而不是等待它恢復(fù)并為你賺取利潤，這可能會在市場反彈時發(fā)生。如果這是一個問題，那么考慮購買類似的股票或ETF以維持該行業(yè)的相同風(fēng)險。例如，如果您出售虧損的科技股以預(yù)訂損失，您可以購買同行科技股或科技ETF作為該市場部門的臨時占位符。持有這項新投資30天，然后在第31天回購原始股票或共同基金，避免洗售規(guī)則， 并預(yù)訂損失。

這種方法的一個問題是，為了保持與該行業(yè)的接觸而購買的臨時占位符在30天后出售時可能產(chǎn)生自己的應(yīng)稅收益，這是不理想的，但由于時間框架短，收益可能很小。您可能不想對所有股票執(zhí)行此操作，但對于那些不會去任何地方的股票，您可以從中獲得一些用途。未使用的損失 - 未用于抵消收益的損失 - 可用于將應(yīng)稅收入減少到每年3,000美元，或者可以結(jié)轉(zhuǎn)到下一年。

3.充分利用延稅帳戶

交易者喜歡在IRA和401(k)中買賣，這是有原因的：他們的交易沒有欠稅。所有收益和所有投資收益都在合格的退休賬戶中遞延。這種巨大的利益可以讓您的更多資金再投資并增加您的投資組合。

要充分利用退休賬戶中投資收益的延稅優(yōu)惠，您需要在這些賬戶中使用稅收低效的資產(chǎn)。稅收效率低的投資包括高收益?zhèn)?，積極交易的共同基金，房地產(chǎn)投資信托，高股息股票和公司債券。所有這些投資都有一個共同點：它們都產(chǎn)生相當(dāng)數(shù)量的收入 - 雖然通常在常規(guī)投資賬戶中征稅 - 而是再投資于退休賬戶。隨著時間的推移，這種策略肯定可以增加您的平衡。

如果你有稅收優(yōu)惠的退休賬戶之外的投資，可以考慮使用該帳戶買稅- 高效率的投資，如交易所買賣基金，個股，市政債券(如果你在一個高稅率是)，以及指數(shù)型基金或共同基金以低價成交。 所有這些可以用兩個詞來概括：資產(chǎn)位置， 這意味著保持您的應(yīng)稅賬戶的稅收效率投資和非應(yīng)稅賬戶的稅收低效投資。

在投資領(lǐng)域，只有你能控制的那么多。我們不能按一下按鈕來推動股市走高，但在某種程度上，我們可以控制我們?yōu)橥顿Y支付的稅款。購買節(jié)稅的ETF，花時間關(guān)注資產(chǎn)的位置，以及全年收獲損失，這些都是讓IRS遠(yuǎn)離您的存錢罐的簡單策略。

我希望Sara會感到自豪。我還在等電話。