近日又一起上市公司與供應(yīng)商之間的巨額債權(quán)謎案浮出水面

據(jù)麥克奧迪(300341，SZ)5月10日公告的《仲裁通知》披露稱，廈門凱嘉工貿(mào)有限公司(以下簡(jiǎn)稱凱嘉工貿(mào))與上市公司簽訂了買賣合同，隨后把這筆合同的應(yīng)收賬款進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，以此向博實(shí)(深圳)商業(yè)保理有限公司(以下簡(jiǎn)稱博實(shí)保理)進(jìn)行保理融資(即銷售商通過將其合法擁有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)，從而獲得融資的行為)，共融資了7999.88萬元。但到期后，博實(shí)保理卻表示，僅本金就有6220.92萬元未收回。

看似欠錢不還的簡(jiǎn)單情節(jié)，卻因?yàn)樯鲜泄镜恼f法，形成一樁謎案。

5月13日早間，麥克奧迪發(fā)布澄清公告，申明截至2019年3月31日，對(duì)凱嘉工貿(mào)的應(yīng)付款余額僅43.19萬元，上述合同是偽造合同。上市公司表示，對(duì)凱嘉工貿(mào)向博實(shí)保理轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款事宜毫不知情，凱嘉工貿(mào)等相關(guān)當(dāng)事方涉嫌虛構(gòu)債權(quán)、偽造合同文書及公司公章等違法犯罪行為，上市公司已報(bào)請(qǐng)公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椴⑷〉脠?bào)案回執(zhí)。

5月13日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者先后向麥克奧迪、凱嘉工貿(mào)、博實(shí)保理等公司求證相關(guān)情況。

博實(shí)保理：他們有債不還

《仲裁通知》中描述的事情版本如下：2016年1月5日，凱嘉工貿(mào)與麥克奧迪簽了份合同，麥克奧迪作為買方打算向凱嘉工貿(mào)訂購(gòu)零部件(訂單具體金額未寫明)。2018年3月，凱嘉工貿(mào)找到博實(shí)保理，希望利用這份購(gòu)買合同，進(jìn)行保理融資。

這個(gè)“保理融資”，在這件事中，簡(jiǎn)單說就是凱嘉工貿(mào)憑借訂單和這筆未來會(huì)到手的收入，去找博實(shí)保理進(jìn)行融資，條件是把這筆應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給博實(shí)保理。2019年5月13日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者向麥克奧迪方面求證時(shí)，公司董秘辦工作人員向記者表示：凱嘉工貿(mào)是麥克奧迪的供應(yīng)商，兩者有十幾年的合作關(guān)系，供應(yīng)也一直比較穩(wěn)定，供應(yīng)的產(chǎn)品主要為金屬嵌件。

2018年3月12日，凱嘉工貿(mào)、博實(shí)保理簽訂了《保理服務(wù)合同》，第二天兩家公司又找到買方麥克奧迪，大家兒一起簽署了《三方合作協(xié)議》。

《保理服務(wù)合同》簽署后，凱嘉工貿(mào)憑借轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)，分五次向博時(shí)保理申請(qǐng)保理融資服務(wù)，合計(jì)融資了7999.88萬元。

《仲裁通知》顯示，凱嘉工貿(mào)向上市公司發(fā)送了相應(yīng)的通知，稱已把這一應(yīng)收賬款債權(quán)、相關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給了博實(shí)保理，上市公司應(yīng)將應(yīng)付款項(xiàng)按時(shí)足額付到指定的銀行賬戶。上市公司麥克奧迪收到通知后，向凱嘉工貿(mào)和博實(shí)保理均出具了《回執(zhí)》，確認(rèn)已收到《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》。

原本這是一筆常見的保理業(yè)務(wù)，但是保理融資期限到期后，博實(shí)保理稱：凱嘉工貿(mào)、麥克奧迪均未依約向它清償融資款項(xiàng)，因此向深圳國(guó)際仲裁院申請(qǐng)仲裁，將麥克奧迪、凱嘉工貿(mào)及其母公司凱嘉(福建)科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱凱嘉科技)、凱嘉工貿(mào)股東林惠色和徐俊等列為被申請(qǐng)人。

博實(shí)保理還稱，被申請(qǐng)人仍拖欠申請(qǐng)人融資款本金6220.92萬元，且還應(yīng)按合同約定付他們保理融資利息、逾期管理費(fèi)及違約金等。其中，未付利息及逾期管理費(fèi)暫計(jì)算至2019年2月26日，已達(dá)312.27萬元。

是不是覺得以上內(nèi)容看起來還算正常，至少?zèng)]什么離奇之處?別急，奇怪的地方在下面。

麥克奧迪：已報(bào)警

不過，這一起債權(quán)糾紛在麥克奧迪自查和回應(yīng)之后，卻出現(xiàn)了戲劇性大逆轉(zhuǎn)。

凱嘉工貿(mào)向博實(shí)保理申請(qǐng)保理融資的根據(jù)，是它對(duì)麥克奧迪的應(yīng)收賬款債權(quán)。

但麥克奧迪在澄清公告中稱，經(jīng)自查，截至2019年3月31日，上市公司對(duì)凱嘉工貿(mào)的應(yīng)付款余額不過43.19萬元。

5月13日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者致電麥克奧迪，董秘辦工作人員表示，凱嘉工貿(mào)成為麥克奧迪供應(yīng)商有十幾年了，供應(yīng)一直比較穩(wěn)定，供應(yīng)的產(chǎn)品以金屬嵌件為主，“保理業(yè)務(wù)實(shí)際是根據(jù)應(yīng)收賬款來做的，我們和凱嘉工貿(mào)全年的貿(mào)易額雖然有四五千萬，但一般一個(gè)半月左右就會(huì)結(jié)款，最后存續(xù)的應(yīng)收賬款是做不到凱嘉工貿(mào)保理那么高的額度的。”

麥克奧迪稱，本案相關(guān)當(dāng)事方涉嫌虛構(gòu)債權(quán)(即麥克奧迪的債務(wù)涉嫌為虛構(gòu))、偽造合同文書及偽造上市公司公章等違法犯罪行為，已報(bào)請(qǐng)公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，并取得?bào)案回執(zhí)。

對(duì)于麥克奧迪的這番回應(yīng)，5月13日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者撥打了通過啟信寶查閱到的博實(shí)保理披露的公開電話，求證此事，接電話的工作人員稱自己是博實(shí)保理新員工不了解此事，隨后記者又進(jìn)一步詢問，對(duì)方隨即說記者打錯(cuò)電話了，稱這個(gè)電話號(hào)碼并非是博實(shí)保理公司的。

其后，記者又聯(lián)系了凱嘉工貿(mào)方面，但僅從一名工作人員處獲悉，凱嘉工貿(mào)與麥克奧迪之間確有業(yè)務(wù)往來。

保理機(jī)構(gòu)找上市公司核實(shí)過訂單嗎?巨額債權(quán)是子虛烏有還是另有貓膩?記者從多方獲取了更多說法。

一位熟悉保理業(yè)務(wù)的資深金融機(jī)構(gòu)人士向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者透露，涉及應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)，保理公司或金融機(jī)構(gòu)首先會(huì)確認(rèn)該筆應(yīng)收賬款是否真實(shí)，應(yīng)收賬款債權(quán)人與債務(wù)人之間的貿(mào)易背景是否確實(shí)存在，這種情況下，會(huì)要求債權(quán)人提供貿(mào)易背景的材料，合同、協(xié)議以及相關(guān)發(fā)票，對(duì)相關(guān)債權(quán)情況進(jìn)行盡職調(diào)查，并向債務(wù)方進(jìn)行確認(rèn)相關(guān)債務(wù)是否存在、是否同意相關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓等。

同時(shí)，該資深金融機(jī)構(gòu)人士還透露，有一些涉及應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)或者保理公司會(huì)要求保理申請(qǐng)人(即債權(quán)人)購(gòu)買相關(guān)信用保險(xiǎn)，萬一出現(xiàn)債務(wù)人付不了錢的情況，可以有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)緩沖手段。

博實(shí)保理該筆應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)是否有相關(guān)保險(xiǎn)，目前尚不得而知，但從《仲裁通知》披露的情況來看，博實(shí)保理在流程上對(duì)該筆應(yīng)收賬款債權(quán)向債務(wù)人方面進(jìn)行過核實(shí)。

但現(xiàn)在麥克奧迪方面稱，相關(guān)的合同文書及上市公司公章都是偽造。那么，博實(shí)保理2018年有沒有向上市公司方面進(jìn)行聯(lián)系核實(shí)呢?

麥克奧迪董秘辦工作人員的說法是“沒有”。“只能理解為可能是博實(shí)保理公司旗下業(yè)務(wù)員和凱嘉工貿(mào)串通好了，根本就沒有把這個(gè)發(fā)出來，理論上來講，博實(shí)保理應(yīng)該將《應(yīng)收賬款通知書》發(fā)到債務(wù)人手中，債務(wù)人確認(rèn)之后才能放款。我們上市公司都是被屏蔽的，我們也是收到仲裁通知才知道這個(gè)情況。”

對(duì)此說法，截至發(fā)稿，記者尚未獲得凱嘉工貿(mào)以及博實(shí)保理方面的回應(yīng)。

此外，麥克奧迪董秘辦工作人員還表示，后續(xù)公司可能會(huì)去深圳溝通，去仲裁機(jī)構(gòu)調(diào)取文件，驗(yàn)證文件的合法性，另外現(xiàn)在公司也已經(jīng)報(bào)警了，公安部門也會(huì)進(jìn)一步調(diào)查。